Минулого разу ми говорили про ідентифікацію та верифікацію Клієнтів, а сьогодні розглянемо ще один важливий етап перевірки та дізнаємось як встановити кінцевих бенефіціарних власників.
Для початку розберемося із цим поняттям:
Кінцевий бенефіціарний власник – це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність клієнта. Це поняття досить складне, оскільки вирішальний вплив можна здійснювати не лише шляхом володіння. Та в загальному використанні прийнято вважати, що кінцевим бенефіціарним власником є особа, яка володіє часткою статутного капіталу у розмірі не менше 25%.
При встановлення ділових відносин з фізичними особами або підприємцями (ФОП) можна вважати, що кінцевий бенефіціарний власник відсутній. Тому це поняття більше стосується юридичних осіб.
Коли проводиться така перевірка?
На відміну від фізичних осіб, належна перевірка Юридичних осіб проводиться завжди перед укладенням договору страхування не залежно від наявних страхових ризиків та загальної суми страхових внесків. Це правило також стосується і ФОП.
Набором даних для однозначного встановлення юридичної особи будуть наступні:
• повне найменування,
• місцезнаходження,
• дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі,
• відомості про виконавчий орган,
• ідентифікаційні дані осіб, що мають право розпоряджатися рахунками та/або майном,
• код за ЄДРПОУ,
• реквізити банківського рахунку.
Юридична особа завжди має представника, тож для нього має бути проведено ідентифікацію та верифікацію як для фізичної особи. Про це ми розповідали тут.
Кінцеві бенефіціарні власники зазвичай вказані в Єдиному державному реєстрі (ЄДР) юридичних осіб. Проте Законом покладатися лише на ЄДР прямо заборонено при визначенні кінцевих бенефіціарів. Тому страхова компанія зобов’язана витребувати у клієнта завірену структуру власності та перевірити інформацію в інших наявних офіційних джерелах. Документами, які можуть підтвердити структуру власності можуть бути Статут, Витяг про акціонерів та інші документи.
Давайте розглянемо простий приклад та визначимо кінцевого бенефіціарного власника ТОВ «Ромашка».
Отже, кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Ромашка» є Петров Петро Петрович, оскільки в його прямому володінні 70% статутного капіталу, він володіє ними напряму, а отже, є особою, яка у підсумку приймає рішення щодо діяльності товариства.
