FX - Фінансова звітність Q 3

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»

Звіт і окрема фінансова звітність

за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»

Зміст	Сторінка
Окремий звіт про фінансовий стан	1 - 2
Окремий звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи	3 - 4
Окремий звіт про зміни в капіталі	5 - 6
Окремий звіт про рух грошових коштів	7
Примітки до окремої фінансової звітності	8 - 27

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про фінансовий стан
Станом на 30 вересня 2026 року

	Примітки		30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
			ГРН	ГРН
Активи
Оборотні активи
Грошові кошти та їх еквіваленти		8	146 485	512 806
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід		5	2 445 003	2 354 537
Фінансові інвестиції за амортизованою вартістю		5	2 877 095	2 537 813
Дебіторська заборгованість		7	34 470	20 247
Витрати майбутніх періодів			1 913	1 326
Оборотні запаси			3 797	2 931
Загальна сума оборотних активів			5 508 763	5 429 660

Необоротні активи
Інвестиційна нерухомість			204 025	204 025
Основні засоби			65 288	66 569
Нематеріальні активи			4 845	5 607
Портфелі утримуваних перестрахових контрактів, що є активами			16 815	10 724
Відкладені податкові активи			7 229	11 969
Інвестиції в дочірні підприємства		6	214 447	-
Інші необоротні активи			-	235
Всього необоротних активів			512 649	299 129

Всього активів			6 021 412	5 728 789

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		1

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про фінансовий стан (продовження)
Станом на 30 вересня 2026 року

	Примітки		30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
			ГРН'000	ГРН'000
Власний капітал та пасиви
Власний капітал
Статутний капітал		9	93 322	93 322
Капітал у дооцінках			147 632	129 577
Резервний фонд			2 879	2 879
Нерозподілений прибуток			399 060	447 226
Загальний капітал, який можна віднести до власників материнського підприємства			642 893	673 004

Сукупний капітал			642 893	673 004

Зобов'язання
Необоротні зобов'язання і забезпечення
Портфелі випущених страхових контрактів, що є зобов'язаннями			5 251 041	4 910 567
Загальна сума довгострокових зобов'язань			5 251 041	4 910 567

Поточні зобов'язання і забезпечення
Поточна кредиторська заборгованість		10	87 157	116 734
Поточні забезпечення			40 321	28 484
Відкладені податкові зобов'язання			-	-
Загальна сума поточних зобов'язань			127 478	145 218

Всього зобов'язання			5 378 519	5 055 785
Загальний капітал та пасиви			6 021 412	5 728 789



Власенко Андрій Леонідович		Бабійчук Ольга Петрівна
Голова Правління		Головний бухгалтер

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		2

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

			30 вересня 2026 року	30 вересня 2025
	Примітки		ГРН'000	ГРН'000

Результат страхових послуг			151 987	85 772
Дохід від страхування для групи страхових контрактів			559 055	347 387
Витрати на страхові послуги, понесені за період			(407 068)	(261 615)
Результати за утримуваними контрактами перестрахування			6 587	(70)
Чисті зароблені страхові премії			140 322	129 937
Інвестиційні доходи		11	536 790	482 263
Фінансові доходи або витрати за страхуванням (визнані у прибутках та витратах за період)			(396 468)	(352 326)
Інші доходи та витрати			(112 450)	(92 632)
Інші доходи		12	73 338	19 246
Інші витрати		12	(185 788)	(111 878)

Прибуток до сплати податку на прибуток			186 446	123 007

Податок на прибуток			(34 612)	(23 813)
Прибуток за період			151 834	99 194

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		3

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року


Інший сукупний дохід, за вирахуванням податку

Статті, які згодом можуть бути перекласифіковані до прибутку або збитку:
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	26 333	(3 413)
Інший сукупний дохід	(3 538)	(24 599)
Податок на прибуток, що стосується цих статей	(4 740)	614
	18 055	(27 398)


Загальний сукупний дохід за період	169 889	71 796



Власенко Андрій Леонідович		Бабійчук Ольга Петрівна
Голова Правління		Головний бухгалтер

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		4

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про зміни в капіталі
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

	Статутний капітал	Капітал у дооцінках	Резервний фонд	Нерозподілений прибуток	Усього
	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000
На 1 січня 2025	93 322	164 077	24 403	195 158	476 960
Прибуток за період	-	-	-	99 194	99 194
Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на прибуток	-	(27 398)	-	-	(27 398)
Загальний сукупний дохід за період	-	(27 398)	-	99 194	71 796
Відрахування до резервного капіталу	-	-	(21 524)	21 524	-
На 30 вересня 2025	93 322	136 679	2 879	315 876	548 756

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		5

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про зміни в капіталі (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

	Статутний капітал	Капітал у дооцінках	Резервний фонд	Нерозподілений прибуток	Усього
	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000	ГРН'000

На 1 січня 2026	93 322	129 577	2 879	447 226	673 004
Прибуток за період	-	-	-	151 834	151 834
Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на прибуток	-	18 055	-	-	18 055
Загальний сукупний дохід за період	-	18 055	-	151 834	169 889
Дивіденди	-	-	-	(200 000)	(200 000)
На 30 вересня 2026	93 322	147 632	2 879	399 060	642 893

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		6

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Окремий звіт про рух грошових коштів
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

	Примітки	за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026	за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025
		ГРН'000	ГРН'000

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Надходження страхових премій		806 435	682 848
Надходження від оренди		15 845	15 988
Інші надходження		191	461
Витрачання на оплату:
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами		(348 370)	(272 521)
Витрачання на оплату праці		(79 151)	(57 416)
Відрахувань на соціальні заходи		(15 125)	(12 205)
Витрачання на оплату податку на прибуток		(64 861)	(23 892)
Витрачання на оплату інших податків і зборів		(45 411)	(35 504)
Витрачання на оплату товарів, робіт, послуг		(405 453)	(288 397)
Інші витрачання		(5 806)	(7 848)
Чисті грошові кошти, отримані від операційної діяльності		(141 706)	1 514

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
Надходження від отриманих відсотків	509 138	424 317
Надходження від реалізації фінансових інвестицій	633 210	836 724
Витрачання на придбання фінансових інвестицій	(989 073)	(1 936 582)
Придбання необоротних активів	(4 694)	(1 046)
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	(214 447)	-
Чистий рух від інвестиційної діяльності	(65 866)	(676 587)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Витрачання на сплату дивідендів	(189 903)	-
Чистий рух від фінансової діяльності	(189 903)	-

Чистий рух грошових коштів за рік		(397 475)	(675 073)
Грошові кошти на початок період	8	512 806	809 539
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів		31 154	4 235
Грошові кошти на кінець період	8	146 485	138 700

Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї окремої фінансової звітності.		7

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

1	Загальна інформація

	Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС» (далі - «Страхова компанія» або «Компанія») зареєстрована в Україні та є резидентом України. є акціонерним товариством і була утворена відповідно до законодавства України у 2001 році. Компанія включена до Державного реєстру фінансових установ відповідно до Розпорядження Держфінпослуг № 1224 від 24.06.2004 року.
	Основна діяльність
	Основною діяльністю Страхової компанії є діяльність із страхування (пряме страхування та вхідне перестрахування).
	Право на надання фінансових послуг здійснюється на підставі відповідної ліцензії: витяг із Державного реєстру фінансових установ від 04.06.2024 р. Дата початку дії ліцензії: 04.06.2024 року. Статус ліцензії: чинна ліцензія; строк дії ліцензії – безстроковий. Також компанія має Ліцензію на здійснення валютних операцій (на здійснення розрахунків у іноземній валюті на території України за договорами страхування життя) № 30, видану Національним банком України 23.01.2020 р., термін дії – безстроково.

Компанія здійснює страхування за наступними класами:

клас 1:
- страхування від нещасного випадку (у тому числі на випадок виробничої травми та професійного захворювання)
- страхування від нещасного випадку, уключаючи страхування на випадок виробничої травми та професійного захворювання;
клас 2:
- страхування на випадок хвороби (у тому числі медичне страхування)
- страхування на випадок хвороби
- медичне страхування
клас 19:
- страхування життя (інше, ніж передбачено класами 20, 21, 22, 23)
- страхування життя застрахованої особи клас 20
- страхування життя до шлюбу та до народження дитини
- страхування життя застрахованої особи до вступу в шлюб або до народження дитини;
клас 21:
- інвестиційне страхування життя;
клас 22:
- безперервне страхування здоров'я;
клас 23:
- пенсійне страхування;
- пенсійне страхування, пов'язане з пенсійним забезпеченням застрахованої особи

		8

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

	11 серпня 2021 року Компанія стала одноосібним засновником НЕПІДПРИЄМНИЦЬКОГО ТОВАРИСТВА "ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД "ФОНД ПЕНСІЙНИХ ЗАОЩАДЖЕНЬ "НТ"ВНПФ "ФОНД ПЕНСІЙНИХ ЗАОЩАДЖЕНЬ" (Код ЄДРПОУ: 34004029, адреса: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30, КВЕД: 65.30 Недержавне пенсійне забезпечення), (далі НПФ), який відповідно до чинного законодавства України є неприбутковою організацією та не має статутного капіталу. Компанія не має контролю над прибутками останнього, у зв’язку з цим не є материнською по відношенню до НПФ та не має обов’язку складання консолідованої звітності. Компанія не є контролером/учасником небанківської фінансової групи. Компанія є учасником банківської групи «ТАС» у складі ( станом на 30.09 2026): ∙АТ "ТАСКОМБАНК" ∙АТ "Універсал Банк" ∙ТОВ "ТАС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" ∙ТОВ "ФК "ЄАПБ" ∙ТОВ "ТАС ЛІНК" ∙ТОВ "УЛФ-ФІНАНС" ∙ТОВ "ТІ-ІНВЕСТ" ∙АТ "СК "ТАС" (приватне) ∙АТ "СГ"ТАС" ∙ТОВ "ЕУЛАЙФ ГРУП" ∙ТОВ "ЄВРОПЕЙСЬКА АГЕНЦІЯ З ПОВЕРНЕННЯ БОРГІВ" ∙ТОВ "ПОЛІС.ЮА" ∙АТ "ІДЕЯ БАНК"
	Згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV Компанія є підприємством, що становить суспільний інтерес. На 30 вересня 2026 року випущені акції Компанії належали таким акціонерам: - Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED) 99.6839%; - СІЛВЕРЕКО ЛІМІТЕД (SILVERECO LIMITED) 0.1581%; - АЛКЕМІ ЛІМІТЕД (ALKEMI LIMITED) 0.1581%
	Материнською компанією Страхової компанії є Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED), Республіка Кіпр, м. Нікосія, 1066, Meнандру, 3, Глафкос Таувер, 3 й поверх, 301. Кінцевим бенефіціаром Компанії є Тігіпко Сергій Леонідович. Цю фінансову звітність було затверджено до випуску 22 жовтня 2026 року.

2	Основа підготовки фінансової звітності

Заява про відповідність

		9

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

2	Основа підготовки фінансової звітності (продовження)

Зазначена фінансова звітність була підготовлена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), виданими Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), та тлумачень, підготовлених комітетом з тлумачень МСФЗ («КТМФЗ»).

При підготовці даної фінансової звітності керівництво ґрунтувалося на своєму кращому знанні розумінні Міжнародних стандартів фінансової звітності та інтерпретацій, фактів і обставин, які могли вплинути на цю фінансову звітність, які були випущені та вступили в силу на момент підготовки цієї фінансової звітності.

Основа обліку

	Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Компанія є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Керівництво та акціонери мають намір розвивати діяльність Компанії в Україні. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності капіталу та зобов'язання акціонерів надавати підтримку Компанії .
	Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості, за виключенням оцінки фінансових інструментів за справедливою вартістю, оцінки будівель та споруд та страхових зобов’язань, які оцінюються у відповідності до МСФЗ 17.
	У зв’язку з наявністю зовнішніх ознак знецінення, а саме негативних змін у ринковому, економічному та правовому оточенні, спричиненими військовими діями на території України Компанією було проведено тест на знецінення активів та встановлено що балансова вартість активів не перевищує вартість відшкодування, що є найбільшою з двох величин: справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж або цінності використання. Таким чином Керівництво Компанії дійшло висновку про відсутність знецінення активів
	Основні принципи облікової політики, що використовувались у ході підготовки цієї фінансової звітності, не змінилися порівняно зі звітністю за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.
	Дана фінансова звітність представлена в національній валюті України, що є основною валютою операційного середовища, у тисячах українських гривень.

3	Управління страховими та фінансовими ризиками

	Страхова компанія укладає контракти, що передають страхові ризики або фінансові ризики або обидва.
	У цьому розділі узагальнені ризики та підходи, якими Страхова компанія управляє ними.

Страхові ризики

Ризик будь-якого договору страхування - це можливість того, що страховий випадок відбудеться та невизначеність суми заявлених вимог. За суттю договору страхування, цей ризик є випадковим і тому непередбачуваним.

Для портфеля договорів страхування, де теорія ймовірностей застосовується до ціноутворення і оцінки зобов’язань Страхової компанії, основним ризиком, з яким Страхова компанія стикається по договорам страхування, є те, що фактичні претензії і виплати відшкодування перевищать балансову вартість страхових зобов'язань. Це може статися тому, що частота і тяжкість вимог і відшкодувань є більшими, ніж передбачалося. Страхові випадки є випадковими, і фактична кількість і сума претензії та відшкодувань будуть змінюватися з року в рік в порівнянні з рівнем, встановленим з використанням статистичних методів.

		10

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

Фінансові інструменти та управління ризиками (продовження)

В той же час, за договорами страхування життя, як довгострокового так і короткострокового, оцінка зобов’язань може бути здійснена більш точно, ніж за іншими, ніж життя видами страхування, оскільки сума страхових вимог обумовлена договором, як у випадку виплати при настанні події «смерть або інвалідність», так і у випадку виплат в разі досягнення застрахованою особою пенсійного віку, що відображається у звітності обсягом сформованих страхових зобов’язань.

Зазначені ризики послаблюються завдяки диверсифікації портфеля договорів страхування та диверсифікації за географічними регіонами України.

Фінансові ризики

Діяльності Компанії характерна значна кількість ризиків, включаючи вплив змін заборгованості, курсів обміну іноземних валют. Управління ризиками спрямоване на зменшення непередбачуваності фінансових ризиків та негативного впливу на фінансові результати Компанії.

Підприємство не здійснює торгівлю фінансовими активами зі спекулятивною метою і не виписує опціонів.

Ринковий ризик

Ринковий ризик- це ризик того, що справедлива вартість фінансового інструменту або майбутні грошові потоки за фінансовим інструментом будуть коливатися у зв’язку із змінами ринкових курсів.
Ринковий ризик включає валютний ризик, процентний ризик та ризики зміни інших курсів. Ринковий ризик виникає у зв’язку з відкритими позиціями за процентними ставками, валютами і фондовими фінансовими інструментами, на які впливають загальні і специфічні зміни рівня нестабільності ринкових курсів.

Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятних межах з одночасною оптимізацією прибутковості по операціях.

Чутливість до іноземних валют

Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься в наслідок зміни курсів обміну валют. Фінансовий стан Компанії та рух грошових коштів зазнають впливу коливань курсів обміну іноземних валют.

Однак, валютний ризик Страхової компанії виникає, в основному, внаслідок прийняття на себе ризиків за потенційними зобов’язаннями, які виражені в іноземній валюті.

Сума збитків за певними страховими договорами, та сума прибутку за певними депозитами, прив’язана до долара США та євро.

Вплив валютного ризику на Страхову компанію відносно даних збитків та прибутків виникає внаслідок зміни валютних курсів, а також враховуючи той факт, що премії за такими страховими договорами завжди прив’язані до української гривні

Компанія управляє своїм валютним ризиком, підтримуючи наявність грошових коштів в іноземній валюті (долари США, євро) у розмірах, дозволених валютним законодавством України

		11

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

Фінансові інструменти та управління ризиками (продовження)

Аналіз кредитного ризику

Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується фінансовою дебіторською заборгованістю, довгостроковими та поточними фінансовими інвестиціями та залишками грошових коштів.

	Компанія здійснює моніторинг ризику за окремими власниками страхових полісів та за групами власників страхових полісів у рамках процесу кредитного контролю. По значних ризиках, пов’язаних з окремими власниками страхових полісів чи однорідними групами власників страхових полісів проводиться фінансовий аналіз. З метою зменшення ризику несплати власниками страхових полісів належних сум до всіх страхових полісів включено положення щодо скасування полісу у разі несплати страхового внеску у встановлений час.
	Компанія здійснює постійний моніторинг невиконання зобов’язань клієнтами та іншими контрагентами, визначених на індивідуальній основі, та вводить цю інформацію в свої процедури контролю кредитного ризику.
	Визначаючи суму очікуваного відшкодування дебіторської заборгованості та фінансових інвестицій, Компанія розглядає будь-яку зміну кредитної якості дебіторської заборгованості та об'єктів інвестування з моменту первинного її виникнення до звітної дати.
	Кредитний ризик для грошових коштів та депозитів, що розміщені на рахунках банків, є незначним, оскільки Компанія має справу з банками з високою репутацією та зовнішніми кредитними рейтингами, що підтверджують їх високу якість.

	Аналіз ризику ліквідності
	Ризик ліквідності – це ризик того, що суб’єкту господарювання буде складно виконати свої фінансові зобов’язання, що підлягають погашенню грошовими коштами або іншими фінансовими активами. Ризик ліквідності виникає у випадках неузгодженості строків погашення за активами та зобов’язаннями. Узгодженість або контрольована неузгодженість строків погашення за активами та зобов’язаннями та процентних ставок по активах та зобов’язаннях є основою управління ліквідністю. Фінансові установи, як правило, не можуть повністю узгоджувати строки погашення, оскільки господарським операціям притаманні невизначеності різного характеру. Основний ризик ліквідності, що виникає у Компанії , пов’язаний з щоденним забезпеченням наявності грошових ресурсів для врегулювання збитків, понесеним за страховими договорами
	Підприємство здійснює управління своєю ліквідністю шляхом ретельного моніторингу запланованих платежів у рахунок очікуваних страхових виплат, а також вибуття грошових коштів внаслідок повсякденної діяльності.

		12

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

Фінансові інструменти та управління ризиками (продовження)

Управління капіталом

Керівництво приймає засоби по підтриманню капіталу на рівні, достатньому для задоволення операційних та стратегічних потреб Страхової компанії, а також для підтримання довіри учасників ринку. Це досягається шляхом ефективного управління грошовими коштами, постійного контролю виручки та прибутку, а також планування довгострокових інвестицій, які фінансуються за рахунок коштів операційної діяльності Страхової компанії.

4	Фінансові активи

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000


Фінансові інвестиції за амортизованою собівартістю	667 682	786 366
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	2 445 003	2 354 537
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через прибутки/збитки	-	-
Довгострокові депозити	-	347 850
Короткострокові депозити	2 209 413	1 403 597
Грошові кошти та їх еквіваленти	146 485	512 806
Позики і дебіторська заборгованість	17 240	17 115
	5 485 823	5 422 271

		13

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

5	Фінансові інвестиції

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Цінні папери за амортизованою собівартістю	667 682	786 366
Цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	2 445 003	2 354 537
Цінні папери за справедливою вартістю через прибутки та збитки	-	-
Довгострокові депозити	-	347 850
Короткострокові депозити	2 209 413	1 403 597
	5 322 098	4 892 350

Цінні папери в портфелі Товариства представлені такими категоріями:

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Пайові цінні папери	-	-
Облігації підприємств	457 511	586 376
Облігації внутрішньої державної позики	2 445 003	2 354 537
Облігації зовнішньої державної позики	210 171	199 989
	3 112 685	3 140 902

6	Інвестиції в дочірні підприємства

В серпні 2026 року Товариство придбало 93% частку в статутному капіталі ТОВ «ГЕО ХАБ»
та отримало контроль над діяльністю зазначеного підприємства.

Основні характеристики інвестиції:

∙Найменування дочірнього підприємства: ТОВ «ГЕО ХАБ» (ЄДРПОУ: 39896229);

∙Країна реєстрації: Україна;

∙Основний вид діяльності: 70.10 Діяльність головних управлінь (хед-офісів);

∙Частка участі в капіталі: 93%;

∙Дата набуття контролю: 27.08.2026 р.;

∙Метод обліку в окремій фінансовій звітності: за собівартістю відповідно до IAS 27.

Станом на 30 вересня 2026 року балансова вартість інвестиції становить 214 447 тис. грн.

Керівництво оцінило наявність ознак знецінення інвестиції станом на звітну дату та дійшло висновку, що необхідність визнання збитку від знецінення відсутня.

		14

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

7	Дебіторська заборгованість

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Дебіторська заборгованість за страховою діяльністю
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів по депозитам та поточним рахункам	15 585	15 718
Заборгованість за кредитами та позиками	-	50
Заборгованість за договорами оренди	1 648	1 341
Інша фінансова дебіторська заборгованість	7	7
	17 240	17 115
Інша дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з посередниками	164	76
Дебіторська заборгованість заборгованість за товари, роботи, послуги	16 733	2 636
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з працівниками	5	183
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з бюджетом	328	237
Інша дебіторська заборгованість	-	-
	17 230	3 132
	34 470	20 247

8	Грошові кошти та їх еквіваленти

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Грошові кошти в банку та у касі	116 485	197 806
Депозити до 1х місяця	30 000	315 000
	146 485	512 806

		15

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

9	Статутний капітал

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Статутний капітал	93 322	93 322

Структура статутного капіталу подана нижче

Учасник Товариства	2026	2025
	ГРН'000	ГРН'000
Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED)	93 026	93 026
АЛКЕМІ ЛІМІТЕД (ALKEMI LIMITED)	148	148
СІЛВЕРЕКО ЛІМІТЕД (SILVERECO LIMITED)	148	148
Усього	93 322	93 322

10	Кредиторська заборгованість

	30 вересня 2026 року	31 грудня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Фінансова кредиторська заборгованість
Заборгованість перед страховими посередниками	19 613	35 132
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	19 455	22 069
	39 068	57 201
Інша кредиторська заборгованість
Заборгованість за отриманими авансами	27 116	27 768
Кредиторська заборгованість з податку на прибуток	18 270	29 498
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	-	13
Інші зобов'язання	2 703	2 254
	48 089	59 533
	87 157	116 734

		16

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

11	Інвестиційні доходи

	за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026	за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025
	ГРН'000	ГРН'000

Інвестиційні та інші операційні доходи
доходи від розміщення коштів на депозитних рахунка	195 632	142 143
доходи від вкладень у боргові цінні папери	337 231	309 201
Інші інвестиційні доходи	-	-
Зміна резервів на очікувані кредитні збитки та зби	3 927	30 919
	536 790	482 263

12	Інші доходи та інші витрати

		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025
		ГРН'000		ГРН'000

Інші доходи
Чистий результат від операцій з цінними паперами	3 345	609
Дохід від оренди	13 069	12 668
Дохід від курсової різниці	56 603	5 746
Інші доходи	321	223
	73 338	19 246

		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025
		ГРН'000		ГРН'000

Інші витрати
Вплив змін валютних курсів на оцінку зобов'язань за страховими контрактами	51 286	8 399
Адміністративні витрати	75 115	69 515
Витрати на збут	54 056	26 314

		17

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

Інші доходи та інші витрати (продовження)

Чистий результат від операцій з цінними паперами	-	-
Інші витрати	5 331	7 650
	185 788	111 878

		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026		за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025
		ГРН'000		ГРН'000

Чистий результат від операцій з цінними паперами
Доходи від продажу цінних паперів	513 204	641 877
Собівартість продажу цінних паперів	(509 860)	(641 268)
	3 344	609

		18

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами

	Винагороди ключовому управлінському персоналу Винагорода, отримана керівним управлінським персоналом за 9 місяців 2026 склала 41 585 тис.грн. ( 9 місяців 2025 року - 28 536 тис.грн.).
	Протягом року було проведено операцій за участю пов'язаних сторін:

	30 вересня 2026 року	30 вересня 2025 року
	ГРН'000	ГРН'000

Вид операцій:
Операції з продажу цінних паперів	5 796	79 056
Відсотки нараховані за облігаціями	37 248	34 633
Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками	121 549	96 879
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	68 507	60 865
Фінансові інвестиції в облігації пов'язаних сторін	448 429	431 247
Депозити, розміщені на рахунках банку - пов'язаної сторони	1 669 413	1 493 833
Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони	10 204	25 239
Дебіторська заборгованість по операціям з оренди приміщень	14	20
Кредиторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду	11	-
Операції з надання/приймання в оренду приміщень	461	682
Банківські послуги	1 269	362
Депозитарні послуги	3 244	4 291
Витрати на утримання персоналу	977	450
Витрати на розміщення телекомунікаційного та серверного обладнання	8	9
Страхування авто/приміщень	42	-
Страхові виплати	904	43
Платежі за договорами страхування життя	10 617	2 200
Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями	9 137	9 088
Нараховані та несплачені відсотки на поточних рахунках	4	9
Нараховані та несплачені відсотки на депозит	9 517	7 481
Витрати майбутніх періодів	312	204
Дебіторська заборгованість за агентською винагородою	2 330	107
Інша дебіторська заборгованість	35	7
Дебіторська заборгованість за договорами страхування	310	-
Кредиторська заборгованість за агентською винагородою	5 016	4 936
Поточна кредиторська заборгованість	1 605	4 147

		19

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)

Роялті	45 251	27 375
Інші витрати	-	1 262
Дивіденти нараховані	200 050	-
Благодійна допомога надана	5 000	7 500
Витрати на утримання нематеріальних активів	26 361	20 712
Витрати на утримання інвестиційної нерухомості	38	37
Операції продажу цінних паперів	20 657	105 406
Корпоративні права	214 447	-

Розшифровка операцій за участю пов'язаних сторін:

			30 вересня 2026 року	30 вересня 2025 року
Найменування пов'язаної особи	Код ЄРДПОУ пов'язаної особи	Вид операцій	ГРН'000	ГРН'000

ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Операції продажу цінних папері	5 796	79 056
			-	-
			5 796	79 056
СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ	36788318	Відсотки нараховані за облігаціями	2 245	2 018
УЛФ-ФІНАНС ТОВ	41110750	Відсотки нараховані за облігаціями	35 003	32 615
			37 248	34 633

		20

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)


ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками	23 007	13 540
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками	94 567	82 951
Ідея Банк АТ	19390819	Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками	3 676	388
ПриватБанк КБ	14360570	Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками	299	-
			121 549	96 879
ЕУЛАЙФ ГРУП ТОВ	35745708	Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	50 481	53 656
КОНСАЛТІНГ КЛАБ, ТОВ	37814867	Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	-	3 088
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	12	5
ПОЛІС.ЮА ТОВ	41844667	Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	13 875	4 116
Приватбанк КБ	14360570	Операції з комісійної винагороди за агентські послуги	4 139	-
			68 507	60 865
ФОНД СЕРГІЯ ТІГІПКА, ВБФ	38124962	Благодійна допомога надана	5 000	7 500
			5 000	7 500
СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ	36788318	Фінансові інвестиції в облігації пов’язаних сторін	58 957	56 083
УЛФ-ФІНАНС ТОВ	41110750	Фінансові інвестиції в облігації пов’язаних сторін	389 472	375 164
			448 429	431 247
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Депозити, розміщені на рахунках банку - пов'язаної сторони	762 413	694 833
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Депозити, розміщені на рахунках банку - пов'язаної сторони	837 000	784 000

		21

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)

Ідея банк АТ	19390819	Депозити, розміщені на рахунках банку - пов'язаної сторони	65 000	15 000
Приватбанк КБ	14360570	Депозити, розміщені на рахунках банку-пов'язаної сторони	5 000	-
			1 669 413	1 493 833
АЛКЕМІ ЛІМІТЕД	HE239493	Дивіденди	366	-
Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД	НЕ239493	Дивіденди	199 368	-
СІЛВЕРЕКО ЛІМІТЕД	HE399036	Дивіденди	316	-
			200 050	-
ТОВ "ПОЛІС.ЮА"	41844667	Дебіторська заборгованість за агентською винагородою	163	107
Фінанс Клаб ТОВ	37164466	Дебіторська заборгованість за агентською винагородою	2 167	-
			2 330	107
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони	4 910	7 077
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони	574	17 781
Приватбанк КБ	14360570	Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони	3 875	-
Ідея банк АТ	19390819	Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони	845	381
			10 204	25 239
ТАС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ТОВ	37770013	Роялті	45 251	27 375
			45 251	27 375

		22

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)


КОНСАЛТІНГ КЛАБ, ТОВ	37814867	Операції з надання приміщень в операційну оренду	-	21
ПІРІТ ТОВ	31567441	Операції з надання приміщень в операційну оренду	23	22
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Операції з надання приміщень в операційну оренду	81	90
Київ Житло-Інвест Менеджмент ТОВ	34191820	Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду	135	162
ТАС АГРО ТОВ	39096271	Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду	207	248
ТОВ "ПОЛІС.ЮА"	41844667	Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду	15	139
			461	682
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Банківські послуги	362	343
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Банківські послуги	231	17
Приватбанк КБ	14360570	Банківські послуги	670	-
Ідея Банк АТ	19390819	Банківські послуги	6	2
			1 269	362
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Депозитарні послуги	1 525	1 818
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Депозитарні послуги	29	19
КУА ОТП Капітал ТОВ	35290039	Депозитарні послуги	1 690	2 454
			3 244	4 291
СГ ТАС ПАТ	30115243	Витрати на утримання персоналу	977	450
			977	450

		23

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)


ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Витрати на розміщення телекомунікаційного та серверного обладнання	8	9
			8	9
СГ ТАС ПАТ	30115243	Витрати на утримання інвестиційної нерухомості	38	37
			38	37

ТАС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ	37770013	Кредиторська заборгованість за роялті	15 184	10 643
			15 184	10 643
СГ ТАС ПАТ	30115243	Інші витрати	-	37
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Інші витрати	-	9
Суганяка Микола Васильович ФОП	2237900434	Інші витрати	-	1 216
			-	1 262
Фізичні особи		Страхова виплата	904	43
			904	43
Фізичні особи		Дебіторська заборгованість за договорами страхування	24	-
ТАС АГРО ТОВ	39096271	Дебіторська заборгованість за договорами страхування	283	-
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Дебіторська заборгованість за договорами страхування	3	-
			310	-
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Витрати на утримання нематеріальних активів	26 361	20 712
			26 361	20 712

	СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ	36788318	Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями	499	462
	УЛФ-ФІНАНС ТОВ	41110750	Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями	8 636	8 626

		24

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)


			9 135	9 088
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Нараховані та несплачені відсотки на поточних рахунках	4	9
			4	9
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Нараховані та несплачені відсотки на депозит	2 514	1 417
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Нараховані та несплачені відсотки на депозит	6 974	6 058
Ідея банк АТ	19390819	Нараховані та несплачені відсотки на депозит	28	6
Приватбанк КБ	14360570	Нараховані та несплачені відсотки на депозит	1	-
			9 517	7 481
СГ ТАС ПАТ	30115243	Витрати майбутніх періодів	312	204
			312	204

ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Інша дебіторська заборгованість	4	3
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Інша дебіторська заборгованість	5	4
СГ ТАС ПАТ	30115243	Інша дебіторська заборгованість	26	-
			35	7
ТАС АГРО ТОВ	39096271	Дебіторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду	14	14
ТОВ "ПОЛІС.ЮА"	41844667	Дебіторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду	-	6
			14	20

		25

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)


ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Кредиторська заборгованість за агентською винагородою	1	-
ЕУЛАЙФ ГРУП ТОВ	35745708	Кредиторська заборгованість за агентською винагородою	4 489	4 936
Приватбанк КБ	14360570	Кредиторська заборгованість за агентською винагородою	526	-
			5 016	4 936
ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Поточна кредиторська заборгованість	67	87
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Поточна кредиторська заборгованість	4	2
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Поточна кредиторська заборгованість	1 500	1 034
КУА ОТП Капітал ТОВ	35290039	Поточна кредиторська заборгованість	6	7
АСОЦІАЦІЯ "АК ТАС ГРУП"	43895069	Поточна кредиторська заборгованість	-	2 827
Суганяка Микола Васильович ФОП	2237900434	Поточна кредиторська заборгованість	-	152
ТАС АГРО ТОВ	39096271	Поточна кредиторська заборгованість	28	14
ТОВ "ПОЛІС.ЮА"	41844667	Поточна кредиторська заборгованість	-	24
			1 605	4 147

	СГ ТАС ПАТ	30115243	Страхування авто/приміщень	42	-
				42	-

ТАС АГРО ТОВ	39096271	Платежі за договорами страхування	1 449	1 358
ТАСОФТ ТОВ	44454047	Платежі за договорами страхування	520	99
Фізичні особи		Платежі за договорами страхування	875	743
Костенко Ігор Юрійович ФОП	3232715892	Платежі за договорами страхування	13	-
Царук Павло Вікторович	2831705172	Платежі за договорами страхування	12	-
ТІ-ІНВЕСТ, ТОВ	37833036	Платежі за договорами страхування	158	-
УНІВЕРСАЛ БАНК, ПАТ	21133352	Платежі за договорами страхування	5 639	-

		26

Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
Примітки до окремої фінансової звітності (продовження)
за період, що закінчився 30 вересня 2026 року

13	Операції з пов'язаними особами (продовження)

ТОВ "ПОЛІС.ЮА"	41844667	Платежі за договорами страхування	283	-
КУА ОТП Капітал ТОВ	35290039	Платежі за договорами страхування	330	-
ТАС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ ТОВ	37770013	Платежі за договорами страхування	1 338	-
			10 617	2 200

	ТАСОФТ ТОВ	44454047	Кредиторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду	11	-
				-	-

	ТАСКОМБАНК, АТ	09806443	Операції купівлі цінних паперів	20 657	105 406
				20 657	105 406

	ГЕО ХАБ ТОВ	39896229	Корпоративні права	214 447	-
				214 447	-

14	Умовні активи та зобов’язання

	На дату складання та затвердження звітності не було помічено жодного непередбачуваного зобов'язання або зобов’язання до виконання, інформацію про що необхідно розкрити або скоригувати у фінансових звітах.
	Умовні зобов'язання податкового характеру
	Податкова система України характеризується постійними змінами законодавчих норм, офіційних роз'яснень і судових рішень, часто нечітко викладених і суперечливих, що припускає неоднозначне тлумачення їх податковими органами. Правильність обчислення податків у звітному періоді може бути перевірена на протязі трьох наступних років. Останнім часом практика в Україні така, що податкові органи займають більш жорстку позицію в частині інтерпретації і вимог дотримання податкового законодавства. Керівництво Страхової компанії, виходячи зі свого розуміння податкового законодавства, офіційних роз'яснень і судових рішень вважає, що податкові зобов'язання відображені в адекватній сумі. Проте, трактування цих положень відповідними органами може бути іншим і це може мати значний вплив на дану фінансову звітність.

15	Події після дати балансу

Незважаючи на воєнний стан, що триває і псля дати балансу Керівництво вважає, що Компанія має здатність продовжувати свою безперервну діяльність. Подій, які б вимагали коригування оцінки балансової вартості показників звітності, не сталося. Станом на дату підписання цієї звітності Компанія функціонує та виконує свої обов'язки у повному обсязі, що має намір робити і в подальшому.

		27