|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
|
|
Звіт і Фінансова звітність
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи
|
|
Звіт про зміни в капіталі
|
|
Звіт про рух грошових коштів
|
|
Примітки до фінансової звітності
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції за амортизованою вартістю
|
|
|
|
|
|
|
Торгова та інша дебіторська заборгованість - оборотні
|
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальна сума оборотних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Портфелі утримуваних перестрахових контрактів, що є активами - необоротні
|
|
|
|
|
|
|
Відкладені податкові активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Звіт про фінансовий стан (продовження)
|
|
|
Станом на 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власний капітал та пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний капітал, який можна віднести до власників материнського підприємства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Необоротні зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
Портфелі випущених страхових контрактів, що є зобов'язаннями
|
|
|
|
|
|
|
Загальна сума довгострокових зобов'язань
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточні зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відкладені податкові зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
Загальна сума поточних зобов'язань
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний капітал та пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власенко Андрій Леонідович
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результат страхових послуг
|
|
|
|
Дохід від страхування для групи страхових контрактів
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на страхові послуги, понесені за період
|
|
|
|
|
|
|
Результати за утримуваними контрактами перестрахування
|
|
|
|
Чисті зароблені страхові премії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові доходи або витрати за страхуванням (визнані у прибутках та витратах за період)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток до сплати податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід, за вирахуванням податку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Статті, які згодом можуть бути перекласифіковані до прибутку або збитку:
|
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток, що стосується цих статей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власенко Андрій Леонідович
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Звіт про зміни в капіталі
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Звіт про рух грошових коштів
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження страхових премій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату праці
|
|
|
|
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату податку на прибуток
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату інших податків і зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату товарів, робіт, послуг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чисті грошові кошти, отримані від операційної діяльності
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
Надходження від реалізації:
|
|
|
|
|
Надходження від відсотків за депозитами
|
|
|
|
|
Надходження від реалізації фінансових інвестицій
|
|
|
|
|
Витрачання на придбання фінансових інвестицій
|
|
|
|
|
Придбання необоротних активів
|
|
|
|
|
Чисті грошові кошти, використані в інвестиційній діяльності
|
|
|
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
|
Чисті грошові кошти, отримані від фінансової діяльності
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів за рік
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на початок період
|
|
|
|
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на кінець період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Супровідні примітки складають невід'ємну частину цієї фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС» (долі - «Страхова компанія» або «Компанія» ) зареєстрована в Україні та є резидентом України. Страхова компанія є акціонерним товариством і була утворена відповідно до законодавства України у 2001 році.
Компанія включена до Державного реєстру фінансових установ відповідно до Розпорядження Держфінпослуг № 1224 від 24.06.2004 року.
|
|
|
|
|
|
Основною діяльністю Страхової компанії є діяльність із страхування (пряме страхування та вхідне перестрахування).
|
|
|
Право на надання фінансових послуг здійснюється на підставі відповідної ліцензії: витяг із Державного реєстру фінансових установ від 04.06.2024 р. Дата початку дії ліцензії: 04.06.2024 року. Статус ліцензії: чинна ліцензія; строк дії ліцензії – безстроковий.
Також компанія має Ліцензію на здійснення валютних операцій (на здійснення розрахунків у іноземній валюті на території України за договорами страхування життя) № 30, видану Національним банком України 23.01.2020 р., термін дії – безстроково.
|
|
|
Компанія здійснює страхування за наступними класами:
клас 1:
- страхування від нещасного випадку (у тому числі на випадок виробничої травми та професійного захворювання)
- страхування від нещасного випадку, уключаючи страхування на випадок виробничої травми та професійного захворювання;
клас 2:
- страхування на випадок хвороби (у тому числі медичне страхування)
- страхування на випадок хвороби
- медичне страхування
клас 19:
- страхування життя (інше, ніж передбачено класами 20, 21, 22, 23)
- страхування життя застрахованої особи клас 20
- страхування життя до шлюбу та до народження дитини
- страхування життя застрахованої особи до вступу в шлюб або до народження дитини;
клас 21:
- інвестиційне страхування життя;
клас 22:
- безперервне страхування здоров'я;
клас 23:
- пенсійне страхування;
- пенсійне страхування, пов'язане з пенсійним забезпеченням застрахованої особи
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
11 серпня 2021 року Компанія стала одноосібним засновником НЕПІДПРИЄМНИЦЬКОГО ТОВАРИСТВА "ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД "ФОНД ПЕНСІЙНИХ ЗАОЩАДЖЕНЬ "НТ"ВНПФ "ФОНД ПЕНСІЙНИХ ЗАОЩАДЖЕНЬ" (Код ЄДРПОУ: 34004029, адреса: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30, КВЕД:
65.30 Недержавне пенсійне забезпечення), (далі НПФ), який відповідно до чинного законодавства України є неприбутковою організацією та не має статутного капіталу. Компанія не має контролю над прибутками останнього, у зв’язку з цим не є материнською по відношенню до НПФ та не має обов’язку складання консолідованої звітності.
Компанія не є контролером/учасником небанківської фінансової групи. Компанія є учасником банківської групи «ТАС» у складі:
∙АТ "ТАСКОМБАНК"
∙ПАТ "Універсал Банк"
∙ТОВ "ТАС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ"
∙ТОВ "АССІСТАС КОНСАЛТІНГ"
∙ТОВ "ФК "ЄАПБ"
∙ТОВ "ТАС ЛІНК"
∙ТОВ "УЛФ-ФІНАНС"
∙ТОВ "ТІ-ІНВЕСТ"
∙АТ "СК "ТАС" (приватне)
∙АТ "СГ"ТАС"
∙ТОВ "ЕУЛАЙФ ГРУП"
∙ТОВ "ЄВРОПЕЙСЬКА АГЕНЦІЯ З ПОВЕРНЕННЯ БОРГІВ"
∙ТОВ "ПОЛІС.ЮА"
∙АТ "ІДЕЯ БАНК"
|
|
|
Згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV Компанія є підприємством, що становить суспільний інтерес.
На 31 березня 2026 року випущені акції Компанії належали таким акціонерам:
- Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED) 99.6839%;
- СІЛВЕРЕКО ЛІМІТЕД (SILVERECO LIMITED) 0.1581%;
- АЛКЕМІ ЛІМІТЕД (ALKEMI LIMITED) 0.1581%
|
|
|
Материнською компанією Страхової компанії є Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED), Республіка Кіпр, м. Нікосія, 1066, Meнандру, 3, Глафкос Таувер, 3 й поверх, 301.
Кінцевим бенефіціаром Компанії є Тігіпко Сергій Леонідович.
Цю фінансову звітність було затверджено до випуску 27 квітня 2026 року.
|
|
|
Основа підготовки фінансової звітності
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Основа підготовки фінансової звітності (продовження)
|
|
|
Зазначена фінансова звітність була підготовлена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), виданими Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), та тлумачень, підготовлених комітетом з тлумачень МСФЗ («КТМФЗ»).
|
|
|
При підготовці даної фінансової звітності керівництво ґрунтувалося на своєму кращому знанні розумінні Міжнародних стандартів фінансової звітності та інтерпретацій, фактів і обставин, які могли вплинути на цю фінансову звітність, які були випущені та вступили в силу на момент підготовки цієї фінансової звітності.
|
|
|
Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Компанія є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Керівництво та акціонери мають намір розвивати діяльність Компанії в Україні. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності капіталу та зобов'язання акціонерів надавати підтримку Компанії.
|
|
|
Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості, за виключенням оцінки фінансових інструментів за справедливою вартістю, оцінки будівель та споруд та страхових зобов’язань, які оцінюються у відповідності до МСФЗ 17.
|
|
|
У зв’язку з наявністю зовнішніх ознак знецінення, а саме негативних змін у ринковому, економічному та правовому оточенні, спричиненими військовими діями на території України Компанією було проведено тест на знецінення активів та встановлено що балансова вартість активів не перевищує вартість відшкодування, що є найбільшою з двох величин: справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж або цінності використання. Таким чином Керівництво Компанії дійшло висновку про відсутність знецінення активів
|
|
|
Основні принципи облікової політики, що використовувались у ході підготовки цієї фінансової звітності, не змінилися порівняно зі звітністю за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.
|
|
|
Дана фінансова звітність представлена в національній валюті України, що є основною валютою операційного середовища, у тисячах українських гривень.
|
|
|
Управління страховими та фінансовими ризиками
|
|
|
Страхова компанія укладає контракти, що передають страхові ризики або фінансові ризики або обидва.
|
|
|
У цьому розділі узагальнені ризики та підходи, якими Страхова компанія управляє ними.
|
|
|
Ризик будь-якого договору страхування - це можливість того, що страховий випадок відбудеться та невизначеність суми заявлених вимог. За суттю договору страхування, цей ризик є випадковим і тому непередбачуваним.
|
|
|
Для портфеля договорів страхування, де теорія ймовірностей застосовується до ціноутворення і оцінки зобов’язань Страхової компанії, основним ризиком, з яким Страхова компанія стикається по договорам страхування, є те, що фактичні претензії і виплати відшкодування перевищать балансову вартість страхових зобов'язань. Це може статися тому, що частота і тяжкість вимог і відшкодувань є більшими, ніж передбачалося. Страхові випадки є випадковими, і фактична кількість і сума претензії та відшкодувань будуть змінюватися з року в рік в порівнянні з рівнем, встановленим з використанням статистичних методів.
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Фінансові інструменти та управління ризиками (продовження)
|
|
|
В той же час, за договорами страхування життя, як довгострокового так і короткострокового, оцінка зобов’язань може бути здійснена більш точно, ніж за іншими, ніж життя видами страхування, оскільки сума страхових вимог обумовлена договором, як у випадку виплати при настанні події «смерть або інвалідність», так і у випадку виплат в разі досягнення застрахованою особою пенсійного віку, що відображається у звітності обсягом сформованих страхових зобов’язань.
Зазначені ризики послаблюються завдяки диверсифікації портфеля договорів страхування та диверсифікації за географічними регіонами України.
|
|
|
Діяльності Компанії характерна значна кількість ризиків, включаючи вплив змін заборгованості, курсів обміну іноземних валют. Управління ризиками спрямоване на зменшення непередбачуваності фінансових ризиків та негативного впливу на фінансові результати Компанії.
|
|
|
Підприємство не здійснює торгівлю фінансовими активами зі спекулятивною метою і не виписує опціонів.
|
|
|
Ринковий ризик- це ризик того, що справедлива вартість фінансового інструменту або майбутні грошові потоки за фінансовим інструментом будуть коливатися у зв’язку із змінами ринкових курсів.
Ринковий ризик включає валютний ризик, процентний ризик та ризики зміни інших курсів. Ринковий ризик виникає у зв’язку з відкритими позиціями за процентними ставками, валютами і фондовими фінансовими інструментами, на які впливають загальні і специфічні зміни рівня нестабільності ринкових курсів.
|
|
|
Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятних межах з одночасною оптимізацією прибутковості по операціях.
|
|
|
Чутливість до іноземних валют
|
|
|
Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься в наслідок зміни курсів обміну валют. Фінансовий стан Компанії та рух грошових коштів зазнають впливу коливань курсів обміну іноземних валют.
|
|
|
Однак, валютний ризик Страхової компанії виникає, в основному, внаслідок прийняття на себе ризиків за потенційними зобов’язаннями, які виражені в іноземній валюті.
Сума збитків за певними страховими договорами, та сума прибутку за певними депозитами, прив’язана до долара США та євро.
|
|
|
Вплив валютного ризику на Страхову компанію відносно даних збитків та прибутків виникає внаслідок зміни валютних курсів, а також враховуючи той факт, що премії за такими страховими договорами завжди прив’язані до української гривні
|
|
|
Компанія управляє своїм валютним ризиком, підтримуючи наявність грошових коштів в іноземній валюті (долари США, євро) у розмірах, дозволених валютним законодавством України
|
|
|
|
|
|
Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується фінансовою дебіторською заборгованістю, довгостроковими та поточними фінансовими інвестиціями та залишками грошових коштів.
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Фінансові інструменти та управління ризиками (продовження)
|
|
|
Компанія здійснює моніторинг ризику за окремими власниками страхових полісів та за групами власників страхових полісів у рамках процесу кредитного контролю. По значних ризиках, пов’язаних з окремими власниками страхових полісів чи однорідними групами власників страхових полісів проводиться фінансовий аналіз. З метою зменшення ризику несплати власниками страхових полісів належних сум до всіх страхових полісів включено положення щодо скасування полісу у разі несплати страхового внеску у встановлений час.
|
|
|
Компанія здійснює постійний моніторинг невиконання зобов’язань клієнтами та іншими контрагентами, визначених на індивідуальній основі, та вводить цю інформацію в свої процедури контролю кредитного ризику.
|
|
|
Визначаючи суму очікуваного відшкодування дебіторської заборгованості та фінансових інвестицій, Компанія розглядає будь-яку зміну кредитної якості дебіторської заборгованості та об'єктів інвестування з моменту первинного її виникнення до звітної дати.
|
|
|
Кредитний ризик для грошових коштів та депозитів, що розміщені на рахунках банків, є незначним, оскільки Компанія має справу з банками з високою репутацією та зовнішніми кредитними рейтингами, що підтверджують їх високу якість.
|
|
|
Аналіз ризику ліквідності
|
|
|
Ризик ліквідності – це ризик того, що суб’єкту господарювання буде складно виконати свої фінансові зобов’язання, що підлягають погашенню грошовими коштами або іншими фінансовими активами. Ризик ліквідності виникає у випадках неузгодженості строків погашення за активами та зобов’язаннями. Узгодженість або контрольована неузгодженість строків погашення за активами та зобов’язаннями та процентних ставок по активах та зобов’язаннях є основою управління ліквідністю. Фінансові установи, як правило, не можуть повністю узгоджувати строки погашення, оскільки господарським операціям притаманні невизначеності різного характеру. Основний ризик ліквідності, що виникає у Компанії, пов’язаний з щоденним забезпеченням наявності грошових ресурсів для врегулювання збитків, понесеним за страховими договорами
|
|
|
Підприємство здійснює управління своєю ліквідністю шляхом ретельного моніторингу запланованих платежів у рахунок очікуваних страхових виплат, а також вибуття грошових коштів внаслідок повсякденної діяльності.
|
|
|
|
|
|
Керівництво приймає засоби по підтриманню капіталу на рівні, достатньому для задоволення операційних та стратегічних потреб Страхової компанії, а також для підтримання довіри учасників ринку. Це досягається шляхом ефективного управління грошовими коштами, постійного контролю виручки та прибутку, а також планування довгострокових інвестицій, які фінансуються за рахунок коштів операційної діяльності Страхової компанії.
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції за амортизованою собівартістю
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
|
|
|
|
|
Довгострокові депозити - необоротні
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
|
Позики і дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери за амортизованою собівартістю
|
|
|
|
|
|
Цінні папери за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|
|
|
|
|
Цінні папери за справедливою вартістю через прибутки та збитки
|
|
|
|
|
|
Довгострокові депозити - необоротні
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери в портфелі Товариства представлені такими категоріями:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Облігації внутрішньої державної позики
|
|
|
|
|
|
Облігації зовнішньої державної позики
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за страховою діяльністю
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів
|
|
|
|
|
|
Заборгованість за кредитами та позиками
|
|
|
|
|
|
Заборгованість за договорами оренди
|
|
|
|
|
|
Інша фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з посередниками
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість заборгованість за товари, роботи, послуги
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з працівниками
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість заборгованість за розрахунками з бюджетом
|
|
|
|
|
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишки на банківському рахунку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Структура статутного капіталу подана нижче
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Т.А.С. ОВЕРСІАС ІНВЕСТМЕНТС ЛІМІТЕД (T.A.S. OVERSEAS INVESTMENTS LIMITED)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АЛКЕМІ ЛІМІТЕД (ALKEMI LIMITED)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СІЛВЕРЕКО ЛІМІТЕД (SILVERECO LIMITED)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Страхова та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Заборгованість перед клієнтами за отриманими авансами
|
|
|
|
|
|
Заборгованість перед страховими посередниками
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Заборгованість за отриманими авансами
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий інвестиційний дохід, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
доходи від розміщення коштів на депозитних рахунка
|
|
|
|
|
|
доходи від вкладень у боргові цінні папери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміна резервів на очікувані кредитні збитки та зби
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші доходи та інші витрати
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий результат від операцій з цінних паперів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід від курсової різниці
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Інші доходи та інші витрати (продовження)
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вплив змін валютних курсів на оцінку зобов'язань за страховими контрактами
|
|
|
|
|
|
Вплив змін валютних курсів на оцінку зобов'язань за утримуваними контрактами перестрахування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2026
|
|
за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий результат від операцій з цінними паперами
|
|
|
|
|
|
Доходи від продажу цінних паперів
|
|
|
|
|
|
Собівартість продажу цінних паперів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами
|
|
|
Винагороди ключовому управлінському персоналу
Винагорода, отримана керівним управлінським персоналом за квартал, що закінчився 31 березня 2026 року склала 3 920 тис. грн. (за 1 кв. 2025 року – 2 741 тис. грн.), що відображені у складі витрат на оплату праці.
|
|
|
Протягом кварталу було проведено операцій за участю пов'язаних сторін(тис. грн.):
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операції купівлі/продажу цінних паперів
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за облігаціями
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками
|
|
|
|
|
|
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги
|
|
|
|
|
|
Благодійна допомога надана
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції в облігації пов'язаних сторін
|
|
|
|
|
|
Депозити, розміщені на рахунках банку - пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на рахунках банку - пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість по операціям з оренди приміщень
|
|
|
|
|
|
Операції з надання/приймання в оренду приміщень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання персоналу
|
|
|
|
|
|
Витрати на розміщення телекомунікаційного та серверного обладнання
|
|
|
|
|
|
Страхування авто/приміщень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування життя
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на поточних рахунках
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на депозит
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за комісійною винагородою
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
|
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість по операціям з надання приміщень оренду
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання нематеріальних активів
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання інвестиційної нерухомості
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за роялті
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розшифровка операцій за участю пов'язаних сторін:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Найменування пов'язаної особи
|
Код ЄРДПОУ пов'язаної особи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операції продажу цінних паперів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операції купівлі цінних паперів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за облігаціями
|
|
|
|
|
СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ
|
|
Відсотки нараховані за облігаціями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками
|
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками
|
|
|
|
|
|
|
Відсотки нараховані за депозитами, поточними рахунками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги
|
|
|
|
|
|
|
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги
|
|
|
|
|
|
|
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги
|
|
|
|
|
|
|
Операції з комісійної винагороди за агентські послуги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
Благодійна допомога надана
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ
|
|
Фінансові інвестиції в облігації пов’язаних сторін
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові інвестиції в облігації пов’язаних сторін
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Депозити, розміщені на рахунках банку-пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
|
Депозити, розміщені на рахунках банку-пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
|
Депозити, розміщені на рахунках банку-пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на рахунках банку-пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на рахунках банку-пов'язаної сторони
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операції з надання приміщень в операційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Операції з надання приміщень в операційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Київ Житло-Інвест Менеджмент ТОВ
|
|
Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Операції з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання персоналу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на розміщення телекомунікаційного та серверного обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страхування авто/приміщень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суганяка Микола Васильович ФОП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Платежі за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СОКОВИЙ ЗАВОД КОДИМСЬКИЙ ТОВ
|
|
Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки за облігаціями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на поточних рахунках
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на депозит
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на депозит
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані та несплачені відсотки на депозит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за агентською винагородою
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання нематеріальних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання інвестиційної нерухомості
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за договорами страхування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за роялті
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «ТАС»
|
|
|
Примітки до фінансової звітності (продовження)
|
|
|
за період, що закінчився 31 березня 2026 року
|
|
|
|
|
Операції з пов'язаними особами (продовження)
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість по операціям з надання приміщень в інвестиційну оренду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Умовні активи та зобов’язання
|
|
|
На дату складання та затвердження звітності не було помічено жодного непередбачуваного зобов'язання або зобов’язання до виконання, інформацію про що необхідно розкрити або скоригувати у фінансових звітах.
|
|
|
Умовні зобов'язання податкового характеру
|
|
|
Податкова система України характеризується постійними змінами законодавчих норм, офіційних роз'яснень і судових рішень, часто нечітко викладених і суперечливих, що припускає неоднозначне тлумачення їх податковими органами. Правильність обчислення податків у звітному періоді може бути перевірена на протязі трьох наступних років. Останнім часом практика в Україні така, що податкові органи займають більш жорстку позицію в частині інтерпретації і вимог дотримання податкового законодавства.
Керівництво Страхової компанії, виходячи зі свого розуміння податкового законодавства, офіційних роз'яснень і судових рішень вважає, що податкові зобов'язання відображені в адекватній сумі. Проте, трактування цих положень відповідними органами може бути іншим і це може мати значний вплив на дану фінансову звітність.
|
|
|
Незважаючи на воєнний стан, що триває і після дати балансу Керівництво вважає, що Компанія має здатність продовжувати свою безперервну діяльність, подій,які б вимагали коригування оцінки балансової вартості показників звітності, не сталося. Станом на дату підписання цієї звітності Компанія функціонує та виконує свої обов'язки у повному обсязі, що має намір робити і в подальшому.
|
|